NHỮNG ĐIỀU CẦN BIẾT VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN LC

Phương thức thanh toán LC là một hình thức thanh toán quốc tế khá phổ biến. Mặc dù nghe có vẻ phức tạp, nhưng thực chất nó không quá khó hiểu. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu một cách đơn giản về L/C là gì và quy trình thanh toán bằng L/C diễn ra như thế nào.

1. Thế nào là phương thức thanh toán LC (Letter of Credit)?

Phương thức thanh toán LC là một phương thức thanh toán quốc tế, trong đó ngân hàng phát hành cam kết thanh toán cho người bán một số tiền cụ thể theo yêu cầu của người mua. Điều kiện để ngân hàng thực hiện thanh toán này là người bán cần phải cung cấp một loạt chứng từ đáp ứng đúng các điều khoản đã được quy định trong L/C và trong một thời hạn xác định. Đây là một công cụ đảm bảo cho cả người mua và người bán trong giao dịch thương mại quốc tế, giúp giảm thiểu rủi ro liên quan đến việc thanh toán.

2. Chức năng của phương thức thanh toán LC

Thư tín dụng (L/C) là một cam kết có giá trị pháp lý của ngân hàng, được phát hành theo yêu cầu của người nhập khẩu, cam kết thanh toán cho người xuất khẩu một khoản tiền nhất định khi người xuất khẩu xuất trình đầy đủ bộ chứng từ theo đúng quy định của L/C. Khác với một lời hứa thông thường, L/C là một cam kết mang tính ràng buộc về mặt pháp lý.

3. Các loại phương thức thanh toán LC phổ biến hiện nay

3.1 Phân theo tính chất hủy ngang

Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable L/C) cho phép người mở thư có độ linh hoạt cao trong việc điều chỉnh các điều khoản thanh toán. Tuy nhiên, điều này cũng đồng nghĩa với rủi ro cao hơn cho người hưởng lợi (người bán).
Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C) mang lại sự đảm bảo vững chắc hơn cho người hưởng lợi, giúp họ yên tâm sản xuất và giao hàng. Do đó, loại thư tín dụng này được sử dụng rộng rãi, đặc biệt là trong các giao dịch có giá trị lớn.

3.2 Phân loại theo thời hạn thanh toán

Thư tín dụng trả ngay, hay còn gọi là L/C at sight, đề cập đến một loại L/C cho phép người xuất khẩu nhận được thanh toán tức thì trong vòng 5 ngày làm việc sau khi nộp các chứng từ đáp ứng điều kiện của L/C.
Thư tín dụng trả chậm, hay Deferred payment L/C, là một loại L/C không thể hủy ngang, trong đó ngân hàng phát hành L/C cam kết thanh toán cho người bán vào một thời điểm cụ thể đã được ghi rõ trong L/C, sau khi đã nhận và xác nhận các chứng từ mà không yêu cầu hối phiếu.

3.3 Phân loại theo tính chất vận hành của thư tín dụng

Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): cho phép người thụ hưởng ban đầu (người được hưởng lợi từ L/C đầu tiên) chuyển quyền lợi của mình cho một hoặc nhiều bên thứ ba.
Thư tín dụng giáp lưng (Back-to-Back Letter of Credit): được mở ra dựa trên một L/C đã có, tạo thành một chuỗi liên kết giữa các giao dịch. Người thụ hưởng của L/C giáp lưng sẽ trở thành người mở L/C mới cho một bên thứ ba, dựa trên các điều khoản của L/C gốc.

Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit): cho phép tự động phục hồi giá trị ban đầu sau mỗi lần sử dụng, miễn là vẫn nằm trong giới hạn và thời hạn đã quy định. Loại L/C này rất hữu ích cho các giao dịch có tính chất lặp đi lặp lại.
Thư tín dụng dự phòng (Standby Letter of Credit): đóng vai trò như một bảo đảm thanh toán, thường được sử dụng trong các hợp đồng xây dựng, cung cấp dịch vụ hoặc các giao dịch có rủi ro cao.
Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red clause L/C): cho phép ngân hàng thông báo ứng trước một phần số tiền của L/C cho người thụ hưởng để họ có thể mua hàng hóa, nguyên vật liệu phục vụ sản xuất.

4. Ưu và nhược điểm của phương thức thanh toán LC

4.1 Ưu điểm của thanh toán bằng LC

Đối với người xuất khẩu:

Bảo đảm thanh toán: Ngân hàng cam kết thanh toán ngay khi người xuất khẩu xuất trình đầy đủ bộ chứng từ theo quy định trong L/C, bất kể người nhập khẩu có muốn thanh toán hay không. Điều này giúp người xuất khẩu yên tâm về khả năng thu hồi vốn.
Rút ngắn thời gian thanh toán: Việc chuyển và kiểm tra chứng từ được thực hiện nhanh chóng, giúp rút ngắn đáng kể thời gian từ khi giao hàng đến khi nhận được tiền.
Có thể nhận trước tiền: Người xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng chiết khấu L/C để nhận trước một phần số tiền, giúp họ chuẩn bị cho việc sản xuất và giao hàng.

Đối với người nhập khẩu:

Thanh toán khi nhận hàng: Người nhập khẩu chỉ phải thanh toán khi đã kiểm tra và chấp nhận hàng hóa, đảm bảo quyền lợi của mình.
Đảm bảo chất lượng hàng hóa: Người xuất khẩu phải tuân thủ nghiêm ngặt các điều kiện trong L/C để được thanh toán, giúp người nhập khẩu yên tâm về chất lượng hàng hóa.

Đối với ngân hàng:

Tăng doanh thu: Ngân hàng thu được phí dịch vụ từ việc mở L/C, chuyển tiền và các dịch vụ liên quan.
Mở rộng quan hệ khách hàng: L/C giúp ngân hàng kết nối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, mở rộng mạng lưới khách hàng và tăng cường uy tín.

4.2 Nhược điểm của thanh toán bằng LC

Rủi ro về chất lượng hàng hóa: Do thanh toán dựa trên chứng từ, nếu không kiểm tra kỹ, người mua có thể nhận được hàng không đúng như cam kết trong hợp đồng.
Chi phí cao: Phí phát hành và thu hồi L/C khá lớn, làm tăng đáng kể chi phí giao dịch. Đối với những giao dịch mà hai bên đã có sự tin tưởng nhất định, việc sử dụng các hình thức thanh toán khác như T/T hay thu hộ sẽ tiết kiệm hơn.
Thủ tục rườm rà: Quy trình thanh toán L/C đòi hỏi sự chính xác cao và nhiều thủ tục phức tạp. Một sai sót nhỏ trong chứng từ có thể dẫn đến việc từ chối thanh toán, gây ảnh hưởng đến tiến độ giao dịch.

5. Quy trình thực hiện phương thức thanh toán LC

Bước 1: Người bán và người mua đạt được thỏa thuận về phương thức thanh toán LC.

Bước 2: Người mua yêu cầu ngân hàng của mình mở L/C.

Bước 3: Ngân hàng phát hành gửi L/C cho ngân hàng đại lý – còn được gọi là ngân hàng đại lý – ở quốc gia của người bán.

Bước 4: Người bán nhận L/C từ ngân hàng đại lý.

Bước 5: Người bán giao hàng và cung cấp cho ngân hàng đại lý bộ chứng từ.

Bước 6: Ngân hàng đại lý kiểm tra bộ chứng từ và xác minh xem nó phù hợp với các điều kiện quản lý

Bài viết đã cung cấp các thông tin cần thiết về phương thức thanh toán LC, một công cụ tài chính quan trọng trong thương mại quốc tế. Mong rằng, những kiến thức được trình bày sẽ giúp ích cho bạn trong việc hiểu và áp dụng chúng vào thực tiễn kinh doanh của mình. Chúc bạn thành công!

Gọi vào hotline: 0935 766 039 để biết thêm thông tin chi tiết

Nếu bạn cần hỗ trợ về xuất nhập khẩu hàng hoá quốc tế thì có thể liên hệ team Smartlink Logistics chúng mình nhé, để được hướng dẫn tư vấn dịch vụ cũng như các thủ tục hải quan liên quan cần thiết.

SMART LINK: BEST SERVICE BEST YOU